儲けたお金の税金・確定申告、市況以外の全般39【仮想通貨】

!extend:checked:vvvvvv:1000:512
これ頭に2行書いてスレ立てて

仮想通貨の税金や確定申告と、仮想通貨の市況以外の全般について話すスレです。仮想通貨板なので当然「仮想通貨の」ですよ。

>暗号資産等に関する税務上の取扱い及び計算書について（令和5年12月）
www.nta.go.jp/publication/pamph/shotoku/kakuteishinkokukankei/kasoutuka/index.htm

■前スレ（直ぐに落ちたスレ）
儲けたお金の税金・確定申告、市況以外の全般38【仮想通貨】
fate.5ch.net/test/read.cgi/cryptocoin/1731056078/

過去スレは次

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VIPQ2_EXTDAT: checked:vvvvvv:1000:512:: EXT was configured

>>164
国税庁のサイトの国際税務関係情報を見ては
www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/kokusai/index.htm
例えば
>共通報告基準（CRS）に基づく自動的情報交換に関する情報（「CRSコーナー」）
www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/kokusai/crs/index.htm
だと
>外国の金融機関等を利用した国際的な脱税及び租税回避に対処するため、OECDにおいて、非居住者に係る金融口座情報を税務当局間で自動的に交換するための国際基準である「共通報告基準（CRS：Common Reporting Standard）」が公表され、日本を含む各国がその実施を約束しました。この基準に基づき、各国の税務当局は、自国に所在する金融機関等から非居住者が保有する金融口座情報の報告を受け、租税条約等の情報交換規定に基づき、その非居住者の居住地国の税務当局に対しその情報を提供します。
とかもやってる。

>>165
まだしてないよ。
ポルトガルの友達のとこに住んで友達のお店で少し働くつもり。
シンガポールの友達もおいでーって言ってくれてる。

>>166
居住すればオッケー
武富士みたいに半年と1日いれば良いって事ね
武富士なんて没収していた金に裁判年数の金利付けて上げたくらいの太っぱらだしな

没収されていたの間違いな

またどうなったか教えてよ

>>163
それある程度責任ある立場の人からの回答じゃないと意味ないらしいよ

FXの場合、手数料は経費でスプレッドは経費ではない
仮想通貨で売買した枚数が少し減るのはスプレッドみたいなもんで経費にならんのかな？

今年末までに40万の利益があったとして今年中に20万利確、来年すぐ20万利確すれば雑所得分で税金はかかりませんか？

取引所で円転せずにプライベートウォレットでシコシコスワップやDEFIで得られた利益って、税務署は全部追ってるのかな？
わざわざ取引所口座に金入ってない奴のプライベートウォレットのブロックチェーン履歴まで追って、お前ここでスワップして利確してるだろって追及されるとは思えないんだが

>>173
かからない、ただ来年は同じ手法使えないよ(来年分を年初に利確済みだから)
絶対税金かけたくないなら毎年20万ずつ利確でOK

>>174
税務署も暇じゃないからでかい利益でもない限りはスルーよ

暗号資産のレバレッジ取引の課税タイミングっていつ？レバレッジ取引でUSDTがいくら上がっても他に変えなきゃ課税対象じょないよね？

>>175
さんくす
40ちょい利益あるから年末と年始に20ずつ分けて利確して残りわずかは再来年に置いておこうと思います。

確定申告は不要でも住民税の申告は必要

>>171
そんなことはないけどね

>>180
検索してみたけど、誤った税務指導に従って誤った申告をした場合には信義則は適用されないという話しか出てこないぞ

>>171
ある程度この話は信憑性ある気がする
というのも俺は前回バブルの時にふるさと納税をやったがうまくいってるかわからず、確定申告済みの資料を持って税務署まで足を運んだ
担当した奴が税務署職員なのになぜかふるさと納税のことをあまりよくわかってなくて疑問符の付いた回答ばかり
結局5chで質問したら解決したが、あれでよく税務署職員やってるなと…職員もピンキリだと思った
ある程度責任のある人ならこういう知識不足みたいな事はないと思うので税務署職員なら誰でもOKってわけではない気がする

174　

　確か2018年以前は所得者の届け出はしなくて良かった気がするよ

ステーキングの報酬が自分から申請してウォレットに追加されるタイプの場合、申請するまでは税金対象じゃないのかな？

知合いの弁護士が経営する会社で購入したコインの時価評価が高すぎて卒倒しそうだと
法人では譲渡制限付コインと自己発行コインしか原価法つかえないんだよな

今年1年無職だったから一部利確して控除枠を使い切ろうと思う
基本的には基礎控除と社会保険料控除くらいしかないのかな
パソコンとかスマホとかの購入費を経費に出来ないかな

>>186
10万円以下のPCやスマホの機材であれば、一括で全額経費にできるよ。（領収書を必ず保管。）
10万以上は減価償却で計算だけど、今年もいくらかは経費にできる。

>>172
>スプレッドは経費ではない

ん？
ポジションを清算するまではって話？

>枚数が少し減るのは

端数の丸め処理で減るのは、そもそも受け取っていないんじゃ？


>>174
脱税の話か？
キモいぞ。


>>181
録音とかの話？
税務署は認めないんじゃ？
仮想通貨とは別件で法律で禁止されてるのを担当は上司と相談して特殊事情として認めるって言ってくれたけど、名前も聞かれなかったから、名前言って「メモ欄とかに認めた事をメモっておいて」と言った事があるな。
>事前照会に対する文書回答手続
www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/sodan/kobetsu/bunsho/01.htm
とかでなら効果有るとは思うが。


>>187
10万円未満で、仮想通貨の売買に使用した（する）分で按分。按分の話が重要だよ。
減価償却は月割。サーバー以外のPCは4年償却。今月買ったのなら今年は1/48しか無理。正式なのは1円の備忘録価格を残す計算のはず。
10万円未満ので一括計上の場合は、按分って今後の使うのを予想してでしか計上出来ない。それに対して減価償却は来年になって去年はどうだったと実際ので求める。
予想ってずれる。そういう物だ、仕方ない。

分離課税キターーー

>>189
うまくすれば来年のバブル終了に間に合うかもな

提言することを承認

提言だけでしょ
いっつもやってること

>クレイグ・ライト氏、法廷侮辱罪で有罪判決
jp.co あ intelegraph.com/news/craig-wright-sentenced-contempt-satoshi-nakamoto-claims
の記事の
>長年にわたりビットコイン（BTC）の創設者サトシ・ナカモトであると虚偽の主張を続けてきたオーストラリア国籍のクレイグ・ライト氏が、英国で法廷侮辱罪に問われ、1年の執行猶予付きの有罪判決を受けた。

これって何時までもサトシで有る事を立証しないからかな。
2年の執行猶予付の1年禁錮刑な。
で、立証スルスルを続けるのかな？
執行猶予中にまた怒られると発動するよな。

今回も税制ダメね
もう自民な以上一生変わらんな

>暗号資産の分離課税、実現に向け一歩前進──税制改正大綱に「見直しを検討」と明記、ただし一部の暗号資産のみか
www.coindeskjapan.com/267732/
の記事の
>暗号資産の税制改正は、過去2年連続で期末時価評価課税の見直しが実現したが、業界、さらには自民党web3プロジェクトチーム（web3PT）がホワイトペーパーで「ただちに対処すべき論点」としていた暗号資産取引による損益の申告分離課税は、税制改正大綱には盛り込まれなかった。

申告分離課税は盛り込まれなかったみたいだね。

>>194
一応は大綱に記載があるから可能性は残されてるけどな
検討するとか言ってる時点で限りなく望みは薄い

2026-2027年頃にはまずまず期待出来るんでわ。

基本路線は全ての暗号資産取引で申告分離課税20-25%+暗号通貨間の交換を課税繰延
DeFi触れないんじゃ話にならないけど
いずれはDeFiとかもセルフカストディで直接触らなくなるだろう。
財務省的にはやるなら金融所得25％にする時にセットでやりたい感じだろう。
いずれにせよ諸外国比較で日本は株と暗号資産の税率の差が不公平過ぎる事。
世界的には暗号資産の方が株より有利な事もある
ずっと非課税の韓国や1年保有で非課税のドイツ(株は25%)など。

既存の金融所得に合わせる形で
申告分離課税から源泉徴収まで目指すコースだと
特定口座方式になる訳だが・・・
そうなると株の特定口座の導入時に大規模にやった
時限的な みなし取得価格での外部入庫には絶対対応すべきだな

更に昭和の株式税制では有価証券取引税方式がメインで
キャピタルゲイン非課税で売却代金に一律1%程度の低率課税だった。
沢山取引する人は厳しくなるけど、当初は一部取得価格の把握が
困難だったからこの方式だったんだと思うが
正に暗号資産向けなんだよね。取得価格の計算不要で
国内事業者から源泉徴収出来て、外部入庫のレパトリ効果もあるので
日本市場の起死回生を狙える。お隣の韓国がずっと非課税な事
を考えるとこれくらいのインパクトが欲しい。
この順序としては株の歴史と一緒で当面は有価証券取引税方式で
成熟してきたら特定口座源泉徴収20%に移行するのが良いだろう。

こんなことなら日本人に生まれたくなかったな
他の先進国の人間が羨ましい

>>198
外国人にしか還元する気ない自公立憲維新みたいな党を落とせば良いだけだで

>>197
分離課税より売却額の1%程度を課税のほうが良いとは思うね。
その方が投機的な売買が減って、長期で保有する人が増え産業的にも安定すると思う。
今のインドネシアがそうなんじゃないかな。
日本は国が税金むしりとるだけの三等国に成り下がったね。

https://img.bitgetimg.com/multiLang/image/social/34d8a41b0f0cecac1de6a8985a7a51931734594922205.webp

https://www.bitget.com/news/detail/12560604435039

すみません誰か教えて下さい。
今年バイビットでローンチプールで貰った幾つかの種類をステーキングしていたのですが種類が多すぎて……
クリプタクトから申告しようと思うのですが簡単にできる方法はありますか？
バイビットとクリプタクトって連携できるのかな。

全部円転したらよろしい

>>204
ありがとうございます。
円転するのは来年したくて…
けど今年貰った時点で申告する必要ありますよね、年末売った方が面倒くさくないのですかね。

>>203
Cryptactはバイビと連携できる
APIで接続すると自動取得できるので楽
APIキーの取得に抵抗があるならバイビから個別に落としたファイルを手動でアップロードすることもできる

スワップとかやるんじゃなかったw
カオスすぎる
来年は取引所で買うか売るかだけするわ

麻生入院、税制改正にほのかな光が

仮想通貨やるならここの取引所作っとけよー
BTC新規配布中だしアツイよー

https://x.com/ZtO7SzKJu826781/status/1868090648563474448?t=p0acy16StCJFFj75LTjndQ&s=19

29

教えてください
3年前からずっと現物積みててきたんですが。
ここまで一度も利確してません。
今月初めてレバレッジなるものをやり100万ほど失いました。
3年前の一部のコインを、例えば

10万円入れたコインが現在110万で100万の利益があるとしてこれを今年に利確した場合、
プラマイ0で申告は必要ないという認識で大丈夫ですか？

>>210
大丈夫なんじゃない？
俺もその認識だよ

経験談求む！

同一日取引の取得単価計算したことある人おる？
今年の８月暗黒の時期に取り合えず損失確定しようと思って、売って即買い戻したんやけど
株やと日計り取引の計算は、特定口座は先ず買いを計算した後に売りを計算する設定やと書いてあるんや
どなんやろ？

令和5年度の税務調査は535件らしいけど、日本人の仮想通貨保有者数1000万人と考えると、まだまだ少ないかな？
調査入られた人はかなりツいてないね

>>210
損失が既に100万確定で出てるなら現物に利益があれば120万ギリまで利確した方がいい(申告の要らない年間利益＋20万以内)
仮想通貨のデメリットは年をまたいでの損益通算が出来ないことだから、来年その現物で利益100万で利確したら今年の負け分は一切関係無く来年勝ち分として税金を取られる
今年中に利確すれば損失帳消し分＋20万までは無税で利確出来ることになる、仮想通貨は株と違って負けて年を越したら損しかしないので注意なｗ

ですよね。ありがとうございます！
そうします！

もう一度聞く

同一日取引の平均取得単価計算したことある人おる？
今年の８月暗黒の時期に取り合えず損失確定しようと思って、売って損失確定して即買い戻したんやけど
株やと日計り取引の計算は、特定口座は先ず買いを計算した後に売りを計算する設定やと書いてあるんや
仮想通貨はどうなん？

>>216
俺は計算ツールに全部損益は任せてるからこの手の計算の仕方の事はわからない
多分回答が無いということはここの人らも知らないか計算ツールに税金計算は任せてるんだと思うが
計算ツール使ったほうが早いし正確だよ

>>213
高額な人達やろうな

>>216
1日で何回売買しようとその取引順に原価を計算するだけだ

>>212
俺は株は知らんけど、
faq.mizuho-sc.com/faq/show/2809?category_id=19&site_domain=default
とかの話？
「総平均法に準ずる方法」って株専用の奴で、所得税法施行令
https://laws.e-gov.go.jp/law/340CO0000000096/20241202_506CO0000000141
で
>（譲渡所得の基因となる有価証券の取得費等）
>第百十八条　居住者が法第四十八条第三項（譲渡所得の基因となる有価証券の取得費等の計算）に規定する二回以上にわたつて取得した同一銘柄の有価証券で雑所得又は譲渡所得の基因となるものを譲渡した場合には、その譲渡につき法第三十七条第一項（必要経費）の規定によりその者のその譲渡の日の属する年分の雑所得の金額の計算上必要経費に算入する金額又は法第三十八条第一項（譲渡所得の金額の計算上控除する取得費）の規定によりその者の当該年分の譲渡所得の金額の計算上取得費に算入する金額は、当該有価証券を最初に取得した時（その後既に当該有価証券の譲渡をしている場合には、直前の譲渡の時。以下この項において同じ。）から当該譲渡の時までの期間を基礎として、当該最初に取得した時において有していた当該有価証券及び当該期間内に取得した当該有価証券につき第百五条第一項第一号（総平均法）に掲げる総平均法に準ずる方法によつて算出した一単位当たりの金額により計算した金額とする。
>２　第百九条から前条までの規定は、前項に規定する所得の基因となる有価証券について準用する。
って奴では？
「当該有価証券を最初に取得した時（その後既に当該有価証券の譲渡をしている場合には、直前の譲渡の時。以下この項において同じ。）から当該譲渡の時までの期間を基礎として」だから販売毎の総平均法が株のデフォで、特定口座内は
>No.1476 特定口座制度
www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1476.htm
で国税庁が語ってるから知りたければ追って見ては？


>>216
>仮想通貨はどうなん？

仮想通貨に特定口座って有るの？
>暗号資産は、特定口座の制度はございません。
support.coin.z.com/hc/ja/articles/360052644153-%E7%89%B9%E5%AE%9A%E5%8F%A3%E5%BA%A7-%E6%BA%90%E6%B3%89%E5%BE%B4%E5%8F%8E%E3%81%82%E3%82%8A%E3%82%92%E9%81%B8%E6%8A%9E%E3%81%99%E3%82%8B%E3%81%93%E3%81%A8%E3%81%AF%E3%81%A7%E3%81%8D%E3%81%BE%E3%81%99%E3%81%8B
無いんじゃね？


>>219
そうだけど、仮想通貨のデフォの総平均法は1年での総平均法だからね。
これから年末までで買った分を含めて。

>>215
20万円の申告不要枠は所得税だけで、市税事務所は住民税は申告して払えって言ってたはず。
だから微妙だぞ。

>>206
遅くなっちゃいましたが、どうもありがとうございました。
apiでなぜかエラーがでてしまいカスタムファイル作るか…って感じです。

>DMM Bitcoin不正流出の手口明らかに、北朝鮮ハッカーがGinco社員に接触＝警察庁
news.yahoo.co.jp/articles/6fa42d8e1d4640ef848828272e78a2d795ba1d87
の記事の
>同グループは、Gincoのウォレット管理システムへのアクセス権を保有する従業員に、GitHub上に保管された採用前試験を装った悪意あるPythonスクリプトへのURLを送付したという。このPythonコードを被害者が自身のGitHubページにコピーしたことから、その後侵害されたとのこと。

ゼロデイアタックかと思ってたら違ったな。
「Python Chrome」でググるとPythonでChromeを操作する自動化の話が沢山ヒットするが、「採用前試験」のお題が弊社のPythonライブラリを使っての自動化とかかな？
「Gincoのウォレット管理システム」へのアクセスする端末と「採用前試験」をしてた端末は一緒かな？
そんな感じがした。

ビットコインを盗んだのは
https://gigazine.net/news/20241225-dmm-bitcoin-north-korea/

横からすみません
諸先輩方へお聞きしたいのですが、損益計算ソフトのGtaxの●●回取引について
一回の売りや買いで一取引という認識であってます？
それだと無料プランの100回というのは通年ではとてもじゃないが無理だなと。

>DMMビットコイン、不正流出原因Gincoに「説明求める」──警察庁公表を受けて声明
www.coindeskjapan.com/268444/
の記事の
>警察庁は12月24日、本流出事案について北朝鮮を背景とするサイバー攻撃グループ「TraderTraitor（トレイダートレイター）」の犯行と特定したと発表。DMMビットコインが業務を外部委託していたGinco（ギンコ）の従業員のLinkedInアカウントが乗っ取られたことが、不正流出の原因となったことが明らかになった。

原因って、そこだったの？
下の関連記事で
>グループは採用試験を装って悪意のあるプログラムが仕込まれたウェブサイトのリンクを送付。このリンクを開いた従業員のアカウントが乗っ取られる形となった。この侵害を足がかりに、グループは5月中旬以降、乗っ取ったアカウントを使ってGincoの社内システムに侵入。その後、DMMビットコインでの取引手続きを不正に操作し、顧客の資産を攻撃グループが管理する別のアドレスへと送金させた。
www.coindeskjapan.com/268065/
とリンク踏んだら「アカウントが乗っ取られる形」って解説だったから「LinkedInアカウント」って思ってるっぽいが、
>Gincoのウォレット管理システムへのアクセス権を保有する従業員に、GitHub上に保管された採用前試験を装った悪意あるPythonスクリプトへのURLを送付した。被害者は、このPythonコードを自身のGitHubページにコピーし、その後、侵害されている。
>
>5月中旬以降は、侵害を受けた従業員になりすますためにセッションクッキーの情報を悪用し、Gincoの暗号化されていない通信システムへのアクセスに成功。同月下旬、同アクセスを利用して、DMM従業員による正規取引のリクエストを改ざんした。
www.watch.impress.co.jp/docs/news/1650273.html
の話からは「LinkedInアカウント」では無いんじゃね？

続く

続き

悪意のあるPythonコードを「自身のGitHubページにコピー」した被害者って誰？
>Ginco従業員はPythonスクリプトを自分自身のGithubページにコピー。当該スクリプトは悪性のコードが含まれており、その後同従業員の環境が侵害された。
piyolog.hatenadiary.jp/entry/2024/12/25/180139
の話では「Ginco従業員」だよな。

続く

続き

彼は自分の作ってるアプリとかに悪意のあるPythonコードを入れちゃった。
で、セッションクッキーの話は、ブラウザでのIDとパスワード確認が終わった状況をサーバー側にアクセスの度に通知するクッキーだよな？
従業員の彼がブラウザで仕事で会社にアクセスする時に、ブラウザか端末か回線の機器でセッションクッキーが盗まれた。
暗号化されていないアクセスから抜いったっぽいから、ブラウザ以外からも抜けるし、セキュリティー上重要なのを暗号化必須にしていない環境っぽい。
DMMビットコインとしては、株主や金融庁に報告する上でも必要だし、Gincoのシステムや従業員の管理監督が不十分だとGincoの責任は重いと判断する材料なのかもな。

初心者すぎてすみませんがスワップって取引所でUSDTになるのと同じことだよね？
それがウォレットとかでやってるだけで

日本語下手すぎだろw
スワップって交換のことだぞ

>>224
そのリンク先でも
>発端となったのは2024年3月、LinkedIn上でTraderTraitorが転職活動に関するリクルーターになりすまし、DMM Bitcoinのウォレットの管理を委託していたGincoの従業員に接触したことです。この従業員に対し、TraderTraitorは採用試験を装った悪意のあるPythonスクリプトへのURLを送付し、従業員にこのコードを自身のGitHubページにコピーさせました。
>
>2024年5月以降、TraderTraitorはアクセス権限を管理する「セッションクッキー」の情報を悪用し、該当の従業員になりすましてGincoの通信システムに不正アクセスしました。さらにこのアクセスを利用してDMM Bitcoinの従業員による仮想通貨の正規取引リクエストを改ざんし、ビットコインを窃取。その後、窃取したビットコインをTradorTraitorが管理するウォレットに移したそうです。
gigazine.net/news/20241225-dmm-bitcoin-north-korea/
と、「悪意のあるPythonスクリプト」を「自身のGitHubページにコピー」したので、LinkedInのアカウントが乗っ取られたって話はないよな。
>>226 の話のLinkedInのアカウントが乗っ取られたって話って......


>>225
俺は知らんけど、普通はそうだよね？
無料枠に収まらないって意味なら、そう言う奴から課金するビジネスモデルだろうから。
逆に、無料だからと安易に使わなくて良かったのかも。


>>229
スワップの意味って色々ある様な気がする。
交換で、単なる交換しただけから、交換し戻す差益のデリバティブ取引を指したり、それで発生する金利相当の話でも使うよね。

>米国税庁、仮想通貨DeFi業者に新たな税報告義務を規定　業界から猛反発
coinpost.jp/?p=584440
の記事の
>新しい規則は、顧客の名前や住所などの情報を開示することを要求しており、「フロントエンドサービスプロバイダー」が対象となるとされている。この「フロントエンドサービスプロバイダー」とは、分散型プロトコルへのアクセスを提供する主要なウェブサイトを運営するエンティティを指すと見られているが、プロトコル自体は含まれない。

アメリカって、外国企業でもアメリカ居住者にサービス提供したらアメリカの法令に従え！って頻繁に言ってるけど、アメリカ以外でのDeFi業者やDeFiアプリ提供者がアメリカ居住者もアプリ使ってるからと絡まれそうだよな。
アメリカに行ったら逮捕される。
アプリでは「アメリカの居住者は利用出来ません」って方向に行くのだろうか？
それともDeFiも本人確認するのが当然になるのかな？

ふと思ったが、新しく出て来たコインやDeFiって、一般人には取引が多くても誰が取引してるか解らなかったが、きっと関係者数名が沢山取引してるんじゃ？と思ってたが、取引履歴を歳入庁に報告されるとなると、価格操作疑惑とか掛けられない様に取引量が減る？
アメリカに旅行や出張で行くかも知れないと思ってる奴は注意が必要だな。

>>231
懇切丁寧にありがとうございました！

事業所に直撃したんだが。

５%ルール適用で売却検討しているのですが、過熱感を考慮すると本心では全量売却したいと思っています。
海外口座なのでよほど目つけられない限り調べられないと思うのですが、全量USDC等に売却しておいて、毎年数百万程度を確定申告していくという税率コントロール手法は違法でしょうか？
もしダメそうな持越するか、少額だけ利確しようと思ってます。

>>235
違法というかUSDCにした時点で利益確定してるので脱税になります。
クリプタクトを使いましょう。(5%ルール適用も選択できますよ)
まあ、普通に数百万利確して残りを持ち越すか、全部売っちゃう事です。
銘柄次第ですよね。

ショートできる銘柄なら同数のショート持って数百万ずつ利益確定すれば
似た様な事はできます。金利コストは掛かりますけどね。

>>236
ありがとうございます
一部売却、残りはホールドで進めます

今年のSP500のパフォーマンスが＋25％くらいでしょ？
大金持ってるならもう難しいこと考えずにこれ買っとけばいいでしょって感じはあるよね

>>225
クリプタクト使ってるけど例えば1枚のBTC注文入れて、0.1枚売りを10人分で約定してきたら10回取引になる
1枚BTCを買い入れて1枚そのまま売ってくれる人がいれば1回で済むが、金額の大きいコイン程複数回約定になる
俺はETHを主に買ってるがETHの金額ですら0.1〜枚が複数回で約定なんていうのはザラ
まともに売買するなら無料プランはまず無理だと思ったほうが良い

>>237
俺も高値でインバースで同量ショートしてるんで価格変動リスクはほぼゼロ
ショートなんで金利コストはむしろ貰える

計算書ってこのゴミみたいなエクセル使わなあかんのか？
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/shotoku/kakuteishinkokukankei/kasoutuka/

勝手に計算してくれる取引所あれば皆使うのに

ゴミをベースにスプレッドシードで作ってみた
ごちゃごちゃ感なくしてシンプルにしただけだけど
問題ないなら来年からこれ使うわ
https://docs.google.com/spreadsheets/d/11_ZqTROA_XAOOrKeNZVj2TXaLBXhneKJ3yf6jDQo9wU/edit?usp=sharing

2024年1月に40万円分SOL購入
同年にガチャガチャ他のコインに変えまくって利益出たりマイナスでたりして12月に100万円分のUSDCに変えた
同月その100万円を他のコインに変えて年跨いで保有中
この場合ってガチャガチャしてたときの利益とか損失とか難しいこと考えずに100万−初期投資40万の60万が課税対象ってことでおけ？

>>244
その通り

>>244
いやコイン持ったまま年跨いだ場合は総平均法で計算するから何のコインに買えたかによって利益額変わるよ
全額円転して売り飛ばしてたら単純に100万−初期投資でいいんだけど
コインに変えて持ち越した場合は利益額を翌年に持ち越す場合があるので単純ではない
総平均法は年間の購入額を平均化するからその最後に変えたコインが一年間で購入した事のあるコインなら課税対象は60万じゃないと思う

届出出せば移動平均法にできるよ。

ステーキングで受け取った仮想通貨の価格がわからないんですけど、
その場合は受け取った日の前日の販売所の買い(ASK)終値で良いですか？それとも当日？

受け取ったステーキング報酬の原価はゼロ円

>>248
クリプタクト使えば時価で表示してくれるよ
コインマーケットキャップやトレーディングビューの
チャート追って近い時間帯の時価にするとかでも良い

>>249
嘘は良くない

>>250
なるほど場中の値段も使えるんですね

>>248
>（外貨建取引の円換算）
www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kihon/shotoku/11a/01.htm
の外貨での基本通達を準用する考えが良いと思う。
事業所得や雑所得を生ずべき業務だと「継続適用」でTTSやTTBが使える。
注の2-1の
>取引日の属する月若しくは週の前月若しくは前週の末日又は当月若しくは当週の初日の電信買相場若しくは電信売相場又はこれらの日における電信売買相場の仲値
みたいなのも認められてる。
注の3で
>3　円換算に係る当該日（為替相場の算出の基礎とする日をいう。以下この(注)3において同じ。）の為替相場については、次に掲げる場合には、それぞれ次によるものとする。以下57の3-7までにおいて同じ。
>
>(1)　当該日に為替相場がない場合には、同日前の最も近い日の為替相場による。
>
>(2)　当該日に為替相場が2以上ある場合には、その当該日の最終の相場（当該日が取引日である場合には、取引発生時の相場）による。ただし、取引日の相場については、取引日の最終の相場によっているときもこれを認める。
って言ってる。


>>249
ステーキング報酬は新規発行コインで配ってるのとは解釈は違うだろ。
新規発行コインは相場がまだ無い想定で、貰った日には利益を計上しなくても別に良いやってノリ。
「受け取った日の前日の販売所の買い」って話からも相場が有るのを受け取る話っぽいぞ。


あと、利益計上して増えた仮想通貨は、同額で買ったとみなしての計上も忘れるなよ。


>>252
55%の最高税率と比較すると10%くらい安いんじゃね？

>残りは、税金が20%になるまで、

キャピタルゲイン狙いでの投資として、譲渡所得区分で計上するのも有りな気がする。
譲渡所得控除は年50万円有るぞ。毎年50万円弱利益が出る様に利確するのも有りな気がするけどな。
まぁ、外貨預金では譲渡所得区分は認めないって判例は有った気がするが。
>No.1525-2 NFTやFTを用いた取引を行った場合の課税関係
www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1525-2.htm
のFTだと譲渡所得区分OKっぽく見える話も有るしな。

数百万で半分近く取られるのか
エグすぎるな

>>254
流石に数百万で半分近くはない
課税対象が700万なら多分利益としては給与0なら2000万位じゃね？
税金考えると億るには倍々ゲームを何回も成功させないと駄目なんだよな〜

一旦億に届いても税金考えたら後2回ぐらい倍々ゲーム勝たないとダメなんだな
まぁ5000万あればやりようはあるだろうけど

>>252
何もしてないというより余計なことばかりしてるイメージがある

fxならまだしも現物なら分離課税まったほうがいいだろうな

>>252
45%って、所得税の最高税率じゃん
仮想通貨以外の所得が4000万以上あるって事か
すごいね

クリプタクトで数が合わないコインはどうしたらいいの？1万枚とか合わないヤツもある
一応全部のウォレットとか取引所のデータを集めたんだが

>>260
俺は手動で入れて帳尻合わせしたな
エクセルに購入額と枚数と日付いれてあったからそれ見てデータ追加していったわ

>>257
イメージって......
FTだと譲渡所得区分OKとも取れるタックスアンサー出したり、単価で1円未満の端数は切り上げOKとも取れるpdfをわざわざ出してくれてる国税庁なのに？


>>260
クリプタクトの仕様は知らんが、何か入れ忘れてるんじゃね？

稀に取引所によってデータが抜けてることはある。
そこら辺はクリプタクトの各取引所データ取り方に記載があることがあるのでチェック
合わないコインの取引経路を追ってけば推定可能。
大抵は何か忘れてるだけ・・・
取引履歴ファイルの日数が足りないとか使ってないウォレットとか

どうしても無理な時は取引所コイン入出金履歴等の
前後の状況証拠から大まかな推定で良いと思うぞ。

カスタムファイルDEXだと日時、重複、価格指定でミスってる場合あるな。

>仮想通貨税制改正の注目点、申告分離課税の行方・資金決済法改正の影響は？
coinpost.jp/?p=584373
の記事の
>申告分離課税とは、特定の所得においてほかの所得と合算せずに分離して税額を計算する方法です。現在、株式取引やFX取引では、所得税及び復興特別所得税15.315％と住民税5％をあわせた一律20.315％の税率が適用されています。

国内の外貨のFX業者で、現物出金出来ないのに限ってて、国内業者は分離課税の対象になる様に合わせてるだろうけど、海外の業者は分離課税の対象外だよな。
外貨の種類に比べて仮想通貨は沢山有り、ホワイトリスト方式で色々なのを日本の業者じゃ売買出来ない。
海外の業者利用のは仮想通貨でも分離課税になるとは思えない。
この部分は語らないでの話なんだよな。